Linha 4

Publicidade

Como empresas do Simples Nacional devem emitir nota fiscal

Redação Tarobá News

Mesmo sendo uma rotina que ocorre diariamente nas empresas brasileiras, muitos empresários têm dúvidas sobre as informações que devem ser inseridas para a emissão do documento fiscal. Por isso, preparamos um passo a passo para facilitar a sua vida.

Antes, é importante elencar quais são os requisitos para que você realize a emissão da Nota Fiscal Eletrônica. Para isso é necessário que você tenha acesso a um computador com Internet para acessar a plataforma digital e enviar os dados ao poder público; a partir daí, acessar a plataforma para emissão da nota fiscal eletrônica. Também é preciso possuir certificado digital; inscrição estadual ativa; credenciamento no Sefaz.

Veja abaixo o passo a passo para emitir a nota fiscal:

1. Preencha os dados da sua empresa e do cliente

É necessário inserir os dados cadastrais da sua empresa e do destinatário, sendo eles: razão social; CNPJ; endereço; inscrição estadual; inscrição municipal e e-mail.

Quando houver um processo de venda para pessoa física, use o nome e CPF do cliente em vez das informações da empresa.

2. Identifique o código CFOP

O código CFOP, que significa Código Fiscal de Operações e de Prestações, mostra a necessidade de recolhimento de ICMS ou IPI na nota fiscal em questão

O CFOP possui quatro dígitos, com cada um deles com um significado diferente. O primeiro indica o tipo da operação. Podendo ser:

- Entrada:

1000: Entrada e/ou aquisição de serviços do estado

2000: Entrada e/ou aquisição de serviços de outros estados

3000: Entrada e/ou aquisição de serviços do exterior

- Saída:

5000: Saídas ou prestações de serviços para o estado

6000: Saídas ou prestações de serviços para outros estados

7000: Saídas ou prestações de serviços para o exterior

3. Especifique os detalhes do produto ou serviço

Uma operação de venda de produtos e/ou serviços ao cliente deve ser via nota fiscal de saída e, desta forma, é necessário destacar algumas informações, como: identificação do produto ou serviço – que exige uma descrição completa do item; tipo – que representa o formato da unidade vendida; quantidade; valor unitário; valor total; NCM (Nomenclatura Comum do Mercosul); tributação; origem e natureza da operação.

4. Confira os casos de Substituição Tributária

É necessário analisar se a operação está sujeita à Substituição Tributária. Nesse caso, também é preciso informar o Código Especificador de Substituição Tributária (CEST).

5. Código de Regime Tributário (CRT) e Código de Situação da Operação no Simples Nacional (CSOSN).

A conclusão para emitir a nota fiscal Simples Nacional é preencher o Código de Regime Tributário (CRT) e o Código de Situação da Operação no Simples Nacional (CSOSN), pois esses documentos indicam se a sua empresa ainda está dentro do limite da receita bruta do Simples Nacional:

1 – Simples Nacional;

2 – Simples Nacional – excesso de sublimite de receita bruta.

Já o Código de Situação da Operação no Simples Nacional (CSOSN) está relacionado ao recolhimento do ICMS, respeitando os seguintes códigos:

101- Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito.

102- Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito.

103- Isenção do ICMS no Simples Nacional para faixa de receita bruta.

201- Tributada pelo Simples Nacional com permissão de crédito e com cobrança do ICMS por Substituição Tributária.

202- Tributada pelo Simples Nacional sem permissão de crédito e com cobrança do ICMS por Substituição Tributária.

203- Isenção do ICMS nos Simples Nacional para faixa de receita bruta e com cobrança do ICMS por Substituição Tributária.

300- Imune.

400- Não tributada pelo Simples Nacional.

500- ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária (substituído) ou por antecipação.

900- Outros.

COMENTÁRIOS

Publicidade

Publicidade

Nós usamos cookies teste site para lhe proporcionar a melhor experiência possível lembrando de preferências em visitas anteriores. Clicando em "Aceitar" você aceita o uso de cookies e nossos Termos de Uso.